大同市人民政府办公厅关于印发《大同市政府网站管理办法》的通知

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关键词: 公司法律形态/封闭公司/公开公司/公司法体系一元化
内容提要: 现行公司法上，公司法律形态存在着结构性问题。有限责任公司虽属封闭公司，但没有涵盖发起设立股份有限公司，而股份有限公司却容纳了公开公司和封闭性的发起设立股份有限公司。这种结构导致了封闭公司适用不同规则，公开性股份有限公司、封闭性股份有限公司适用同样的规则。公司法改革的取向是整合封闭公司资源，重塑有限责任公司形态，涵盖所有封闭公司，并使股份有限公司仅具有公开公司特点，不再涵盖发起设立的公司。在此基础上，同一法律形态的公司适用同样的规则，以利公司法现代化。同时，实现公司法体系一元化，外商投资有限责任公司与内资有限责任公司并轨，这是重塑有限责任公司形态的应有内涵。


一、引言

公司法的结构是有不同意义的。规范结构是公司法结构的一种重要形态，由于公司法所调整的社会关系的不同，需要拘束力不同的法律规范和对行为后果作出不同效力判断的规范，因此公司法就有了由任意性规范和强制性规范构成的公司法结构。前者，包括两种重要的规范，即选择适用的规范，仅在当事人选择才适用的规范；排除适用的规范，即仅在当事人不排除时才适用的规范。后者，也包括两种重要的规范，即效力否定规范，指设定效力条件或否定效力的规范；管理规范，即规定一定当事人承担责任但不规定否定效力的规范。以上，是公司法规范结构的构成所不可能缺少的，不存在谁更重要的问题但是，基于公司法的性格，随着一个国家市场经济成熟程度的提高，公司法的改革总是向强制性规范减少、任意性规范增多的方向发展。

公司法结构的另一种表现形态，是表现公司法律形态的规范及其相关规范的结构。有的学者提出，在不同国家的法律体系中，商事公司法的共同结构是什么？虽然很少有公司法学者问及这一问题，但回答这一问题对公司法的比较研究来说至关重要。各国公司组织形式内在的共性令人瞩目，从而提出公司法的五大法律特征：法律人格；有限责任；股份自由转让；董事会结构下的授权经营管理；以及投资者所有权。[1]根据这五个特征，有学者将公司法律形态结构视为多元的附属性或者部分性的公司立法结构。前者，如外商投资公司的专门立法。后者，如分别界定公司实体形态的公司立法结构[2]，实际是一般公司立法结构。在这种公司法结构中，并非所有公司法律形态都具备上述五个特征。譬如，凡是采用有限责任公司形式的，该公司均不实行股份自由转让的原则。

公司法结构不是为了存在而存在的，它总是要为了市场经济的发展而存在与发展的。当它不能满足市场经济发展的需求时，就不可避免地要对它进行改革，尽管人们提出问题的角度有差别。自1993年我国颁布《公司法》以来，公司法的改革也一直成为人们关注的话题，有些话题一直延续到现在，诸如股东股权的确认，资本制度的完善，公司治理的健全，公司收购中的董事义务，公司法人格否认，股东代表诉讼，公司诉讼的特点等，至今都是人们探讨的重心。无疑，这些问题的研究与解决，促进了公司法的现代化。但是，这些方面的改革并不具有上述结构性的内涵。现在，我国已积累了公司法实践的经验和理论研究的成果，有必要、有条件进行不同于上述个别性领域特征的结构性改革。但是，结构性改革的范围宽广，不可能在一篇论文中进行较彻底的讨论，加之2005年《公司法》在规范结构改革已取得进展，本文仅将公司法律形态结构改革作为探讨的范围。实现外商投资有限责任公司和股份有限公司法律规范与公司法一体化的问题与现有公司法内部公司法律形态机构改革不完全相同，它还涉及公司法体系的完善，但两者是有紧密联系的，因而在本文一并讨论。

二、公司法律形态结构改革是公司法改革与发展的重要元素

改革是公司法发展与现代化的动力。因此，自有公司法律制度以来，人们一直在进行公司法律形态结构的改革，这是公司法改革与发展的一部分。在大陆法系国家，最早为人们采用的是股份有限公司制度，而后，1892年的?怨?状戳擞邢拊鹑喂?局贫取Ｕ饬街止?拘翁?⒋妫?冉饩隽舜笮凸?镜纳枇⒂朐擞?奈侍猓?参?蹲收呓?⒅行⌒凸?荆?捎霉?拘问骄???峁┝朔奖恪５鹿?д呷衔??队邢拊鹑喂?痉ā返木?靡庖宀⒉谎怯凇豆煞莘ā?3]。当今?怨?挠邢拊鹑喂?靖叽?0万。可见，在公司法律形态中增加有限责任公司的生命力。

在英美法系国家，美国是公司法律形态结构改革的典型。进入19世纪，美国开始有了自己的成文公司法，1811年的纽约州《普通公司法》开了这一立法的先河。自此，美国的州法和联邦法都曾进行公司法律形态的结构改革。第一次重大改革，是以马萨诸塞州1830年的一项法律以废除股东无限责任为契机，确认有限责任原则的普遍适用，从而使股东承担有限责任的公司成为公司中的主体；第二次重大的结构性改革，是增加了较传统公司形态更为灵活的有限责任公司（LLC）。这次改革开始于1977年怀俄明州颁布的《有限责任公司法》，以后各州相继颁布有限责任公司法。1994年，美国“统一州法全国委员会”制定了《统一有限责任公司法》，确认了这种公司形态在整个美国公司法律形态结构的地位。该公司与其他公司一样是法人，但股东之间有如合伙人一样的灵活关系。并且，只是由股东缴纳所得税，公司无需缴纳企业所得税。

公司法律形态结构改革也贯穿于我国公司立法之中。我国早期的公司立法是在50年代的私营经济和公私合营经济的范围内进行的。1950年12月29日颁布的《私营企业暂行条例》[4]规定了无限责任公司、有限责任公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司等五种公司形态，大体上与建国前的公司法律形态结构相同。1954年9月5日公布的《公私合营工业企业暂行条例》[5]是规范公私合营企业（即公私合资并由国家派代表参加经营管理的企业）的法规，但从其内容上考察，它实质是上述有限责任公司特殊形态的规定。

两个法规表明，早期的公司立法虽然粗糙一些，但却全面确认了公司的主要形态。1956年第一季度末私营工商业实现了全行业公私合营，《私营企业暂行条例》不再有发生作用的领域，有关无限公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司的法律规范也随之暂时消失。1956年2月10日，国务院颁布并执行《关于在公私合营企业中推行定息办法的规定》，公私合营企业不论盈亏，均按季付给私股股东以股息，私股息率的幅度为一厘至六厘。同年7月26日，国务院在其《关于对私营工商业、手工业、私营运输业的社会主义改造中的若干问题的指示》中将私股息率统一规定为年息5%，连续支付七年（后又延长三年）。至此，私股的股份实际上变为债，私股股东变为债权人，《公私合营工业企业暂行条例》所规范的有限责任公司也暂时归于消失。此后23年，中国公司的法律形态结构不再存在。1979年，有限责任公司率先在外商投资企业中恢复。1993年12月29日颁布的《公司法》确认了我国现存的由有限责任公司和股份有限公司两种形态构成的公司法律形态结构。立法者考虑到，即使大陆法系国家和地区仍然采用无限责任公司和两合公司，但与股份有限公司和有限责任公司相比数量较少，并且，投资者如选择承担无限连带责任和无限责任，可以分别选择合伙企业和个人独资企业。因此，对于建国初期曾经规定的无限责任公司、两合公司及其他公司形态未作规定。

显然，公司法律形态结构的改革并不局限于公司形态增加，它也表现为公司形态的减少与调整中。再者，公司法律形态结构的改革并不专注于公司形式的变化，而是结合公司形态变化而富有生命力内涵的革新。这种改革，是公司法和市场经济实践互动的结果，而这种互动大多表现为公司法对市场经济需求的满足。一方面，市场经济需要公司法刺激投资者投资的积极性，亦即采用鼓励投资，方便投资的法律措施；另一方面，市场经济需要公司法创造资本流动的环境。公司法律形态结构改革的着眼点恰恰是从根本上解决这些问题，而不是个别性地暂时地解决这些问题。

公司法律形态结构改革的推动者是投资者，因为他们是改革成果的享用者和受惠者，对市场经济的需求反映最敏感。换言之，市场经济是不是需要公司法律形态结构改革，投资者最先能够觉察出来。并且，市场的需要总是透过投资者的需要体现出来。

观察公司的发展历史，股份有限公司最先出现在社会经济生活中，并最全面地反映了上述公司的五大特征，为促进投资、推进资本市场发挥了重要作用。但是，随着市场经济的发展，股份有限公司越来越成为大型公司的代表。由此，不能不发生疑问：公司只能采用股份有限公司？市场经济只需要大企业？显然不是。社会经济发展中有不可替代的多种产业存在，大、中、小企业对其各有适应性，不能试图让投资者都采用大企业，也不能仅要投资者采用股份有限公司形态。相反，投资者不仅需要大企业，也需要小企业；不仅需要股份有限公司，也需要股份有限公司以外的其他公司形态。

尤其是当股份有限公司成为唯一公司形式时，实际上，有限责任也就成为股份有限公司股东唯一的享有者。其他投资者不能在投资设立企业中享受有限责任待遇。如果说有限责任原则的出现是人类社会经济发展的一大进步，它使投资者摆脱了从自然人企业到合伙企业所实行的投资者负无限责任、无限连带责任的困扰，那么，有限责任原则仅适用于采用股份有限公司形态的大企业，中小企业被排除在有限责任原则适用范围之外，这显然是有违公平的。如果不重视这种公平原则惠及市场经济需要的各种企业的必要性，仅仅着眼于大企业，则将打击中小企业。中小企业投资者不能享受有限责任原则所带来的利益，则无法进一步刺激他们投资的积极性，中小企业难以发展。正像美国马萨诸塞州的法学家所指出的，“这种让个人承担责任的做法把制造业的资本从马萨诸塞州抽走了。……不少人已经看到，它所造成的不良后果是十分严重的。”[6]所以，人们产生了通过公司法律形态结构改革扩大有限责任原则适用范围的需求。这表明，公司法发展的重要任务之一就是要不断地解决投资者对有限责任的追求与有限责任原则适用范围狭窄的矛盾。公司法律形态结构改革的最先发现者是投资者，利益的驱使使他们成为了这一改革的推动者。正是在投资者推动下，?怨?诠煞萦邢薰?局?獯丛炝擞邢拊鹑喂?荆幻拦?诠?局邢仁瞧毡椴捎昧擞邢拊鹑危?潭?丛炝擞邢拊鹑喂?荆?LC）；我国舍去了无限责任公司、两合公司、股份两合公司形态，仅采股份有限公司和有限责任公司形态。

三、公司法律形态结构改革应使有限责任公司与股份有限公司的区分更有实际意义

（一）中国公司法律形态的法律规则

2005年的《公司法》第2条规定，本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。立法工作者将该规定视为关于公司形式即公司形态的规定[7]。

外商投资企业法作为另一种体系也对公司形态做出了规定。《中外合资经营企业法》第4条规定，合营企业的形式为有限责任公司。同时，该条第2款规定，在合营企业的注册资本中，外国合营者的投资比例一般不低于25%。第1条规定，外国公司、企业和其它经济组织或个人，按照平等互利的原则，经中国政府批准，在中华人民共和国境内，同中国的公司、企业或其它经济组织共同举办合营企业。《中外合作经营企业法》第1、2条规定，外国的企业和其他经济组织或者个人按照平等互利的原则，同中华人民共和国的企业或者其他经济组织（以下简称中国合作者）在中国境内共同举办中外合作经营企业合作企业。符合中国法律关于法人条件的规定的，依法取得中国法人资格。《中外合资经营企业法实施条例》第16条规定，合营企业依法取得法人资格的，为有限责任公司。《外资企业法实施细则》第18条外资企业的组织形式为有限责任公司，经批准也可以为其他责任形式。以上表明，在外商投资企业法中，除中外合作经营企业法和外资企业法规定的不具有法人资格的合作经营企业与采用其他责任形式的外资企业外，均采用有限责任公司。但是，该有限责任公司必须至少有一个外资股东。根据我国《公司法》第218条规定，外商投资的公司应包括外商投资的有限责任公司和股份有限责任公司，但是由法律、行政法规作出规定的仅上述有限责任公司。外商投资股份有限公司是由原外贸部颁布的《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》（1995年1月10日）作出规定的，该规定第2条：“本规定所称的外商投资股份有限公司是指依本规定设立的，全部资本由等额股份构成，股东以其所认购的股份对公司承担责任，公司以全部财产对公司债务承担责任，中外股东共同持有公司股份。外国股东购买并持有的股份占公司注册资本25%以上的企业法人。”该规定所称的股份有限公司，除对外国股东及其持股比例要求外，基本与公司法上的股份有限公司相同。

（二）学术界对有限责任公司与股份有限公司区分点的选择

基于人们对公司法现象的不同认识，理论上对于上述公司法律形态的结构，特别是对不同公司法律形态的区别，有不完全相同的观点。有的将有限责任公司的特点归纳为：（1）是一个资合公司，但具有较强的人合因素。（2）各股东的出资共同组成公司的资本，但这些资本不需要划分为等额股份。（3）不对外发行股票，设立程序相对简单，设立成本较低。（4）有限责任公司的治理结构相对灵活。（5）有限责任公司因具有人合性，其股东的权利转让一般受到章程的限制，不能像股份有限公司股票那样可以自由流通。将股份有限公司的特点归纳为：（1）是典型的资合公司；（2）股份有限公司设立需要履行严格的程序；（3）须有健全的组织机构；（4）如果章程不限制，公司的股份一般可以自由转让。[8]有的则在肯定上述有限责任公司与股份有限公司特点的同时，还强调两者的差别在于有限责任公司股东出资的非股份性与股份有限公司资本的股份性、有限责任公司资本的封闭性与股份有限公司资本募集的公开性、股份有限公司经营的公开性。[9]有的则认为，有限责任公司与股份有限公司的关键区别不在于股东人数之多寡，而在于公司资本是否分为等额股份。[10]

上述对有限责任公司和股份有限公司特点的理论描述可以说是从不同角度对两者区别点的挖掘。但是，许多问题需要再认识。

资合公司到底能够在多大程度上区别有限责任公司和股份有限公司？对于这个问题，既要注意有限责任公司创设国的态度，也要注意我国公司法的实践。在资合公司标准面前，创设有限责任公司的德国并不将有限责任公司兼有的人合性看得那么重要，而是强调资合公司是两者的共同特征。甚至认为，有限责任公司是立法者在股份有限公司之外创设的资合公司的第二种形式[11]，或者认为，有限责任公司是作为一种小型股份有限公司而创设的[12]。就我国公司法的实践而言，股东会（或股东大会）上表决权的计算、决议通过采用的“资本多数决”、普通股股利分配的标准，均表现了资合公司的特点。因此，以资合公司标准揭示两种公司形态的差别，是很难取得满意结论的。

资本划分等额股份在区分有限责任公司和股份有限公司有实际意义吗？依照我国公司法的规定，股份有限公司资本须划分为等额股份，而有限责任公司资本则不要求其划分为等额股份。这种区分无疑会有利于股份有限公司发行股票和为有限责任公司设立提供方便，但?]有改变它们资合公司的本质与共性，而只是作为资合公司的表现形式不同而已，因而作为其间的区分点并无多大意义。上述的区分点是有意义的，但其不具有本质性。本质的问题是孰封闭孰公开没有引起人们足够的重视。封闭性与公开性的差别何在？这是非常值得重视的问题。无疑，从我国公司法现状出发，完全将有限责任公司、股份有限公司与封闭公司、公开公司（也称“公众公司”，以下相同）对应，将会遇到严重的困难。股份有限公司包容性太强了，以至于它应有的特色被淹没了。如果将它作为公开公司，固然有其正确性的一面（如其中的上市公司），但没有将所有股份有限公司（如发起设立的股份有限公司）涵盖进来；如果将其作为封闭公司，显然又被忽视了公开公司（如其中的上市公司）的一面。换言之，以公开性揭示我国现行公司法上的股份有限公司是难有准确性的，也不利于公司法律形态结构改革。同样，将封闭公司视为我国现行公司法上的有限责任公司，在范围上也是失当的，封闭公司远比有限责任公司的范围大。从比较法的观点看，国外对有限责任公司特点的关注是与我国学者类似的。他们将有限责任公司的特点描述为：有限责任公司定位为小型公司或中小型公司，即在净资产、总销售额、从业人员数额等方面，均属于比较小的规模[13]；有限责任公司具有封闭性，仅在少数股东之间封闭运营[14]；有限责任公司的人合性，“即在有限责任公司的成员之间，存在着某种个人关系，这种关系很象合伙成员之间的那种相互关系”[15]，对股东的数量及股东的变动特别做了限制[16]。但对于公开公司的揭示则不完全与我国学者相同。他们强调股份有限公司的上市公司（但不限于上市公司）是公开公司。换言之，公开公司是通过证券市场筹措资金，股份在市场上自由交易的公司，包括上市公司、柜台交易公司等[17]。公开公司的最狭义的意义，是其股份在证券交易所进行交易的股份有限公司[18]，但现在对公开公司坚持如此狭义的理解已经比较少了。这里，关键是公开与封闭的本质差别。问题不在于公司经营规模的大小，而在于公司资本是否公开募集，股份是否在证券交易所交易、流通。[19]

四、公司法律形态结构改革的路径与方法：有限责任公司与发起设立股份有限责任公司制度的一体化

新闻出版署


新闻出版署科学技术进步奖励办法实施细则（试行）
1991年5月22日，新闻出版署

一、总 则
第一条 为贯彻执行《新闻出版署科学技术进步奖励办法》，特制定本实施细则。
第二条 本办法的奖励范围主要是自然科学应用技术领域。包括：
1、应用于新闻出版行业的新的科学技术成果；
2、推广、采用已有的先进科学技术成果；
3、科学基础理论和应用基础理论研究成果；
4、国外先进技术的引进、消化吸收及开发的科学技术成果；
5、在重大工程建设、重大设备研制和技术改造中，采用新技术的科学技术成果；
6、为决策科学化与管理现代化而研究的软科学成果；
7、为社会公益服务的技术基础工作方面的科学技术成果（标准、计量、科技情报、技术档案等）。
第三条 新闻出版署科学技术进步奖仅受理属于本系统的科技成果，应符合下列条件之一：
1、新闻出版系统的单位完成的，经过技术鉴定（或视同鉴定），具备完整技术资料，并经署主管业务部门或省、自治区、直辖市新闻出版局初审合格的科学技术成果；
2、非新闻出版系统的研制单位或个人，受新闻出版部门委托完成的，并经新闻出版部门组织鉴定的科学技术成果；
3、新闻出版系统的单位与其他单位合作完成的科技成果，确能应用于新闻出版行业，并且第一完成单位是新闻出版系统的单位。

二、奖励标准
第四条 本奖励要求按下列三个条件进行综合评定：
1、科学技术水平和技术难度；
2、经济效益和社会效益；
3、推动科技进步的作用。
一等奖项目应达到或接近同类项目的国际先进水平，技术难度大，推动科技进步作用很大，取得重大的经济效益或社会效益，并可在全国范围内推广应用。
二等奖项目应达到同类项目的国际水平，技术难度较大的，推动技术进步作用明显，取得比较重大的经济或社会效益，并可在多省市推广应用。
三等奖项目应达到同类项目的国内先进水平，有一定技术难度，对促进科学技术进步有较大作用，取得较大的经济效益或社会效益，并可在部分省市推广。
四等奖项目应达到本行业的先进水平，经过实践证明具有一定的经济效益或社会效益，具有推广应用价值。
第五条 申报本奖励，还应具备以下规定条件之一：
1、应用于新闻出版系统新的科学技术成果，必须同时具备二个条件：
（1）国内首创或本行业先进的；
（2）经过实践证明具有较大经济效益或社会效益的。
“国内首创”是指某项科学技术成果，在国内首次研制成功的，并首次正式应用于生产的，同时依据科学技术成果管理规定首次登记的；或虽未登记，但也未曾见到在国内刊物上公开发表过类似科学技术成果的；或与公开的类似科学技术成果有本质差别者。
“本行业先进的”是指某项科学技术成果已实现的综合技术经济指标达到了国内已公开的同类技术的先进水平。
“经过实践证明具有较大经济效益或社会效益的”是指某项科学技术成果经过生产实践或与生产条件相同的科学试验的实践证明，确实具有较大经济效益或社会效益。经济效益是指已经取得的直接（一次）累计净增经济效益和年均净增经济效益（两者同时列出），如净增产值，上缴税金、利润留成额、或节约能源（换算成标准煤）、降低原材料消耗，以及提高产品质量、提高劳动生产率等，均以具体数字说明。如有间接或潜在的经济效益也须列出，以供评审参考。社会效益一般是指在改善劳动条件，保证安全生产、消除公害污染，加速社会主义精神文明建设等方面所发挥的作用。
2、在推广、应用已有的重大科学技术成果工作中，做出创造性贡献并取得很大经济效益或社会效益。是指在组织、实施、推广、应用已有重大的和推广难度较大的科学技术成果工作中，做出大量有效的工作或创造性贡献，并取得了很大经济效益或社会效益。
3、阐明自然现象、特征、规律、在学术上有新见解，得到国内外学术界的公认，经过实践验证，对科学技术发展具有指导意义的基础理论和应用基础理论成果。
4、在引进、消化、吸收、开发，应用国外先进技术中，做出创造性贡献并取得很大经济效益或社会效益。
5、在重大工程建设、重大设备研制和技术改造中，采用新技术，做出创造性贡献并取得很大经济效益或社会效益。是指在上述三大工程中，能密切结合我国的实际情况，创造性地运用国内外新技术并取得了很大经济效益或社会效益。
6、为决策科学化与管理现代化而进行创造性研究并取得显著效果的软科学成果。是指在有关战略、政策、规划、评价、预测、科技立法及有关管理科学与政策科学的软科学研究中，做出创造性贡献，并经实践证明取得显著的综合社会经济效益。
7、在为社会公益服务的技术基础工作中，做出创造性贡献并取得了特别显著的效果。是指在标准、计量、科技情报、科技档案等工作中，进行了大量的创造性劳动，取得了国内先进水平的科学技术成果，在实践中取得了很大经济效益或社会效益。
（1）申请奖励的技术标准成果，应经过创造性的研究制订过程，达到国内外先进标准水平，须是已批准并颁布执行的新闻出版方面的国家标准或行业技术标准。该成果适合我国国情，对推动新闻出版事业的发展和科技进步具有重要作用，执行中已取得很大经济效益或社会效益。
如属于等效采纳国际标准或没有大的研究改动，基本等效采纳国际标准的，一般不予评奖。
（2）申请奖励的科技情报成果，应数据准确、论证充分、观点明确，既有分析研究，又有预测和建议，在领导机关决策，制订规划和技术政策，以及科研、教学、技术开发等方面发挥重要作用，经采纳后取得显著经济效益或社会效益。

三、申报条件
第六条 凡申报科学技术进步奖的项目，必须应用于实践，证明其功能稳定可靠，并经使用单位验收合格，出具证明。其中凡属装备和工艺流程的项目，必须完成工业性试验；凡能形成商品的必须达到批量生产的水平，并取得很大经济或社会效益；凡属软科学的项目，必须被使用部门接受，并应用于决策和管理实践。
第七条 重大（系统工程）项目申报奖励时，应包括参加该项目的子项。若某子项成果确因水平很高，技术难度很大，不仅适用于本项目，还可应用于其它生产方面，并经实践证明具有较大经济效益或社会效益时，在扣除该子项目后不从根本上影响总项目获奖的前提下，须征得总项目主持者同意后，方可单独申报奖励。但重大（系统工程）项目申报奖励时，应写明其中的某子项已于何年何月申报并获得何种等级奖励；对重大项目评审时，应剔除单独获奖的子项后，加以综合评定。已单独获奖的子项亦不再分享总项目的荣誉和奖金。
如总项目中某子项成果，虽然水平很高、技术难度很大，但仅适用于本项目，则不可单独申报奖励。
第八条 正在研究中的项目，应待其完成后，整体申报奖励。
第九条 重大项目，虽然取得成功，但其局部技术或装备仍必须从国外引进，则该项目申报奖励时，其奖励等级不宜过高，并应在申报书中写明引进的有关技术内容。

四、申报、评审程序
第十条 新闻出版署科学技术进步奖项目的申报程序原则上应按照隶属关系上报，分别由各省、自治区、直辖市新闻出版局负责对本地区的申报项目进行初审，初审合格的项目，报新闻出版署科学技术进步奖评审委员会评审。署直属单位可直接向署科学技术进步奖评委会申报。
两个以上单位合作完成的项目，则应由项目主持单位与其它完成单位协商一致后联合申报。
第十一条 新闻出版署科学技术进步奖评审委员会按下列程序推荐、审定申报项目：
1、由新闻出版署科学技术进步奖评审委员会办公室完成下列评审前的准备工作。
（1）对申报项目按有关规定和要求逐项进行形式审查，不合格者不予受理。
（2）对申报项目的实质性内容有疑问时，须与申报部门磋商，必要时应对其中重大项目组织实地考察或采取其他形式调查。
（3）为召开新闻出版署科学技术进步奖评审委员会会议做其它准备工作。
办公室应就上述预审结果写出书面意见，分别不同情况，或提交评委会审查，或回复项目的申报部门。
2、新闻出版署科学技术进步奖评委会推荐、评审、核准署科技进步奖励项目。
（1）对每个申报项目确定三名以上的主审员，在评审会前熟悉有关申报项目的材料，并写出书面评审意见。
（2）评审前先由项目主审员介绍项目有关情况，而后由评审委员对申报项目进行评审，依照标准把关。
凡评审委员为项目主要完成人，在讨论和表决该项目时，应回避参加（该委员不计入应到人数）。
（3）必要时，要求申报一等奖项目的主要完成人在评委会会议扼要介绍（可采取录像、幻灯等形式）该项目的主要技术原理和关键技术措施，并对评审委员提出的有关问题进行答辩。
（4）对评审项目采取无记名投票方式进行表决时，三、四等奖项目须经评委会全体委员半数以上同意，方可作为获奖项目；一、二等奖项目须经评委会全体委员三分之二以上同意，方能生效。
（5）获奖项目经新闻出版署批准后发布，二个月内无异议者即行授奖。

五、主要完成人和主要完成单位
第十二条 科学技术进步奖的奖励对象主要是在科研、生产实际工作第一线做出直接贡献的人员。各级领导干部确曾参加了某项课题的研究，并符合第十三条规定的主要完成人条件，亦作为该项目的主要完成人之一参加申报奖励。但在申报书内应附详细书面材料，如实说明在项目中所做的技术贡献，并由申报单位出具证明，本人签字，方可生效。
第十三条 申报项目的主要完成人是指对该项目的完成做出创造性贡献的主要人员。具备下列基本条件之一者可作为申报项目的主要完成人：
1、提出和确定项目的总体方案设计；
2、在研制过程中直接参与并对关键技术和疑难问题的解决做出重要贡献；
3、直接参与并解决在投产、应用或推广过程中的重要技术难点。
第十四条 申报项目的主要完成单位指项目主要完成人所在的基层单位，并在该项目研制、投产、应用或推广的全过程中提供技术、经费和设备等条件，对该项目的完成起到重要作用。县、团级以上的政府部门原则上不作为主要完成单位参加申报。
第十五条 各等级申报项目的主要完成人和主要完成单位的限额数：
一等奖 二等奖 三等奖 四等奖
主要完成人 7 5 3 2
主要完成单位 4 4 2 2
第十六条 对获奖项目的主要完成单位和主要完成人分别授予奖状和个人证书及奖金。
第十七条 荣获科学技术进步奖项目的主要完成人的事迹应记入本人档案，并作为考核、晋级、聘任专业技术职务的重要依据之一。

六、奖金分配
第十八条 奖金应按获奖项目完成者的贡献大小合理分配，不搞平均主义，主要完成人所得奖金不应少于奖金总额的70％。几个单位共同完成的获奖项目，由项目主要完成单位召集共同完成单位商定奖金分配方案。必要时由申报部门负责协调解决。
第十九条 获奖项目的奖金不得重复发放。如获奖项目已获得过某一级的奖励，得了奖金，后又被上级部门授予高一级的奖励时，只对项目完成者补发高于原奖金的差额部分，其余部分奖金可作为原授奖单位的奖励基金，但此款不得挪为他用。
第二十条 发给获奖项目完成者的奖金，不计入单位的奖金总额，不征收奖金税。

七、项目争议处理
第二十一条 对已公布的获奖项目如有争议，自公布之日起二个月内可向有关方面提出，超过二个月提出的异议，一般不予受理。
第二十二条 凡涉及项目主要完成单位、主要完成人或名次排列的争议问题，由申报部门负责处理，并将结果报新闻出版署科学技术进步奖评委会审核备案。
第二十三条 凡涉及项目实质性问题的争议，由其申报部门提出处理意见，报新闻出版署科学技术进步奖评委会最后裁决。
新闻出版署科学技术进步奖评委会对所有项目的争议处理意见或结果有最终审核、裁决的权利。
第二十四条 申报科学技术进步奖，要严肃认真、实事求是。如发现弄虚作假或剽窃他人成果者，可向有关申报部门提出，由申报部门负责调查核实，提出处理意见；若证据确凿，对已获奖励的项目经新闻出版署科技进步奖评委会批准，撤销其奖励，追回奖金及奖状、证书，并视情节轻重给予相应的处理。
第二十五条 对获奖项目提出争议或揭发弊端者，必须采用书面形式，须写清自己的真实姓名、工作单位、联系地址等（如须保密，请注明），否则不予受理。对有争议或揭发弊端部分需如实地提出申诉理由，实事求是地提出自己的意见及证明材料。如发现诬告他人者，经调查核实，证据确凿，应追究其法律责任。
第二十六条 为及时解决争议问题，有关部门接到争议函件后，应及时将争议意见通知对方，限期一个月内提出申诉。
任何一方均需按照处理争议单位的要求，及时如实地提供有关争议的补充材料和旁证文件，如在上述规定的时间内不作答复，即为弃权。
第二十七条 涉及争议问题有关的任何一方，对争议处理应持积极态度，不得延误。自公布之日起的五个月内争议仍未处理完毕，则取消该项目获奖资格。待争议处理完毕后，可按新项目重新申报。
第二十八条 参加处理项目争议问题的单位和工作人员，要以对国家、对人民负责的态度，严肃认真，秉公处理，实事求是地做出公正的结论。

八、附 则
第二十九条 获得新闻出版署科学技术进步奖一等奖、二等奖的项目，可按《中华人民共和国科学技术进步奖励条例》的规定，申报国家级科学技术进步奖，由署技术发展司负责初审和上报。
第三十条 凡申报新闻出版署科学技术进步奖的项目，根据国家有关规定需交纳评审费，申报一等奖交100元；二等奖交70元；三、四等奖交50元。上次缓评项目不再交评审费，重新申报的项目仍需交纳评审费。
第三十一条 本实施细则由署技术发展司负责组织实施与解释。